需要注意的独特问题
从保存记录到解读关键税收规则的“例外”意味着什么，以下是可能影响撰写书籍的税务相关问题的汇总 - 以及与其他有用的税务相关文章的链接，尤其是针对书籍作者。
书写：爱好还是职业？
作者的“业余爱好者与营利”区别对您的税务报告极为重要。
因为书籍作者的工作不一定是“稳定的”，所以收入有所起伏，有些年份可能比其他人更有利可图 - 有些年份根本就没有。 另外，随着自发出版作者的增多 - 他们中的许多人确实从他们的工作中看到了至少一些收入 - 这变得有点混乱。
盈利能力是国税局如何确定您是否可以合法地将书面工作成本作为业务支出申报的关键因素。 如果您还不确定，那么了解IRS如何区分您是爱好者作家还是专业作者是非常重要的。
了解有关“爱好者与盈利”的IRS参数可能会影响您作为作者。 （1）
作家和税收：一个重要的例外
“自由撰稿人”的职业与美国政府眼中的大多数人相比有点不同 - 至少就相关报税的资本支出而言。
统一的资本化规则要求大多数纳税人在纳税年度将费用与与费用相关的收入相匹配。 然而，自1988年以来，作家（和其他艺术家，如摄影师）从这一规则中排除。 这意味着，如果您正在进行一项长期存在的图书项目（例如美国总统的传记），则您可以扣除与该书相关的费用（比如，用于研究的费用）发生而不是在您收到收入的那一年。
（2）
典型的作者税收减免
书签，发布会， 美国书展（BEA）贸易展览会出席， 作者协会的会员费 - 这些只是书籍作者可能招致的商业开支的一小部分。 在您收集和整理收据时 - 或为即将到来的纳税年度设置新作者组织系统 - 了解某些作者特定的，通常可扣除的费用 ，因此您可以记住计划或/和保留适当的记录为他们。
自行出版图书的销售税支付
所得税不是自行出版作者需要担心的唯一税收。 如果您是自行出版的作者，有时会出售自己的书籍，那么您可能需要收集和支付州销售税 。
免责声明：本文旨在深入了解可能适用于作者的税务信息，并为读者提供一个切入点，以便他们自己可以进一步研究。 尽管我们尽力确保本文中的信息在编写时是准确的，但图书出版网站指南是作者而非税务专家。 因此，任何提交税款的人都应该咨询合格的税务编制人员或税务专家获取最新的联邦和州税所得税和销售税法以及关于这些规则如何适用于个人税务情况的进一步细节。
以下是关于本文提到的主题的具体IRS资源，以便于研究个人税务事宜。
（1）“国内税收法规”第183条（非盈利活动），如FS-2008-23中所述
（2）IRS小型企业和自雇税务中心：直接和间接成本资本化期间
（3）美国国税局出版物334小企业税收指南
注意：本文中包含的一般信息不得用于避免IRS可能征收的任何税收处罚（关于具体条款请参阅“国库通告”230规定）。