共同基金会计的最终产品是这些投资工具的准确定价和投资收益的持有人的正确分配。 这是共同基金公司的首席财务官， 管理者和运营经理的主要关注点。
共同基金会计方面
它包含各种基本任务，可由内部员工执行或外包给托管银行等其他提供者：
- 每日计算其投资组合的价值。 请参阅下面关于净资产价值（NAV）的讨论。
- 预测和记录所有收入，如股息和利息。
- 适当地累计投资组合中持有的债券和其他类似固定收益证券的利息。
- 妥善摊销债券购买的折扣或溢价。 请参阅以下详细说明。
- 记录所有证券交易，例如买入和卖出组合投资。
- 记录基金证券交易产生的所有已实现资本收益，包括短期和长期资产收益。
- 记录由于投资者购买和赎回股份而产生的所有资金流入和流出。
- 保持基金中每个股东拥有的股份和交易的记录。
- 跟踪分配给基金股东的收入和资本收益。
在最好的共同基金会计部门，这些活动将是高度自动化的。 但是，一些手动输入，评论和调整仍然可能是必要的。
资产净值
通常简写为NAV，它是共同基金投资组合的总价值除以其已发行股票的数量。 标准惯例是根据其中持有的所有证券的收盘价计算每个交易日结束时的资产净值。 资产净值也考虑到上面列出的其他活动。
购买或出售共同基金股票的订单，如果在市场收盘前收到，则在当天的收盘资产净值执行。 如果不是，则在下一个交易日的收盘NAV执行。
债券摊销
如果债券以低于或高于债券到期时持有债券的投资者的本金价格的折扣或溢价购买，则购买价格与票面价值之间的差额价值是随时间记录的，作为对债券产生的利息收入的调整。
以折扣购买的债券确认的利息收入将高于实际收到的利息收入。
在一笔溢价购买的债券中，它会更低。 净效应是购买持有至到期债券的任何折价或溢价不会被确认为资本收益或损失，而是作为利息收入的调整。 债券摊销按共同基金每日计算。
案例分析
这也是在运营咨询领域遇到的各种交战的主要例子。 一家领先的托管银行向共同基金公司提供共同基金会计服务，这些公司已将其用于证券的保管。 在这方面，共同基金会计主要涉及净资产价值（NAV）的每日计算。 该银行及其共同基金客户对所执行的资产净值计算的及时性和准确性不满。
该银行聘请四大会计师事务所的顾问团队研究共同基金会计部门的流程，并提出改进建议以改进流程。 来自四大公司的咨询团队花了几天的时间观察共同基金会计部门的工作方式，通过在其执行日常任务时隐藏员工。 顾问还会采访员工及其经理，以更好地了解他们如何看待自己的责任，以及评估他们对共同基金会计领域的了解。
咨询小组制定了部门流程的详细流程图，并与管理层讨论了这些流程，指出了可以改进工作流程的地方。 顾问还建议改进自动化。 在得到银行管理部门的批准后，顾问们搜索了一些适合银行情况的软件供应商。 然后他们确定了一个愿意定制其现有系统的机构，以满足银行独特情况和客户组合所需的规格。
接下来，顾问详细制定了这些规范，并在每个模块完成后对软件进行大量测试，以确保计算正确完成，并且系统耐用可靠。 用户验收测试阶段需要几个月的时间，并且需要对细节给予极大关注。
当系统最终完成规范时，咨询团队负责监督其安装和实施，并领导对员工进行培训，直至银行对新程序运行良好感到满意为止。 总之，这个项目持续了近一年，每天在银行现场有三名顾问组成的团队。