HSA在节省医疗费用时可以产生独特的优势
如果其中任何一个选项对您都有用，了解HSA与HRA的比较非常重要。
健康储蓄账户基础
顾名思义，HSA是一种储蓄账户，专门用于医疗保健。 这些帐户与高额可扣除健康保险计划相关，可能由您的雇主提供。 如果您是自雇人士，您也可以选择参加HSA 高额免赔额计划 。
HSA可用于支付各种医疗费用，包括：
- 医生访问
- 预防性护理
- 专业服务
- 物理疗法
- 药物和酒精治疗方案
- 减肥计划
- 器官移植
- 实验室测试
- 医疗设备和用品
- 医院服务
- 牙科服务
- 视力服务
- 处方药
- 非处方药物
国内税收局限制HSA资金如何在一定程度上被使用。 例如，您不能在HSA中使用这些钱来支付牙齿美白服务，维生素，头发移植，运动器材或健身房会员等费用。
使用你的HSA资金相对容易。 您的保险公司可以为您提供与您的储蓄账户相关联的借记卡。 然后，您可以刷卡支付符合条件的医疗费用，并且您的HSA提供商将在年底提交纳税声明，显示您的总支出和年度捐款。
对于2018年，如果您有单一覆盖面，则可以为HSA贡献3,450美元。 如果您有家庭覆盖范围，限额将增加至6,900美元。 雇主可以代表您为HSA做出匹配的贡献。 员工和雇主的总贡献不能超过年度贡献限额。
医疗补偿安排如何运作
健康报销安排与HRA在几个关键方面有所不同。 首先，它本身不是储蓄账户，也不是健康保险。 您不会为该帐户提供任何捐款; 相反，你的雇主为你做出贡献。
雇主可以为65岁以下的任何员工制定HRA。他们还可以控制如何在账户中支付这笔费用。 例如，如果您的医疗费用不支付保险费用，您可以点击HRA付款，然后自行承担剩余的差额。 或者，您的雇主可能会制定您的计划，以便覆盖不在保险范围内的特定金额; 然后，你的HRA支付剩下的费用。
就缴费限额而言，这些因雇主所建立的HRA类型而异。 例如，与高抵扣团体健康计划相关的综合HRA没有年度贡献限制。
合格的小型雇主HRA（QSEHRA）专为50名或以下雇员的企业而设计，个人保险的缴费限额为5,050美元，2018年的家庭保险额为10,250美元。
与HSA类似，在HRA中持有的资金只能用于合格的医疗费用。 一般来说，这包括您的健康保险计划涵盖的费用，如医生就诊，医院服务和处方药。 您的雇主可以选择扩大保险范围，以涵盖符合HSA资格的全部费用，但这不是强制性的。
HSA与HRA的好处
HSA和HRA似乎同样有优势，但HSA产生HRA不具备的一些重要好处。
首先，你所做的贡献是免税的。 扣除项目会减少您年度的应税收入，这可能会导致较低的税款或较大的退款。
HRA的贡献是可扣除的，但仅限于您的雇主; 您拥有这些帐户之一不会有任何减税优惠。
接下来，在你需要他们之前，你不需要使用你的HSA资金。 您每年捐出的资金每年都会滚存，直到您将其提取出去，它才会继续赚取利息。 通过HRA，您的雇主决定是否让您将捐款从一年转到下一年。 如果这不是一种选择，那么您的HRA资金实际上就会变成“无用”。
您可以在HSA和HRA中使用资金的方式也不同。 如果您的雇主没有选择超出您的健康保险计划所涵盖的费用，您可能会发现自己支付更多的自费医疗费用，这些费用可能由HSA承担。
最后，也许最重要的是，HSA可以担当退休计划工具的双重职责。 通常情况下，从HSA退出除健康护理之外的任何事情都将受到20％的税收处罚和普通所得税。 如果您在工作期间保持健康并继续在帐户中积累资金，您可以出于任何目的从65岁或以上的HSA提取资金，而不会招致20％的罚款。 您的退税仍需缴纳普通所得税，但这可以作为补充401（k）或个人退休账户的社会保障福利或退休收入的有效方式。
即使你没有每年最大化你的计划，对HSA的贡献也可能有助于为退休创造额外的储蓄来源。 但是，如果您只有可用的HRA，那么确切了解如何使用它以确保您充分利用它非常重要。